Tabella comparativa
✅ Regime Forfettario
Imposta15% (o 5%)
IVAEsente
IRAPEsente
AddizionaliEsente
Ritenuta d'accontoNo
ContabilitàSemplificata
Deduzione costiForfettaria
Detrazioni IRPEFNo
INPSRiduzione -35%
📊 Regime Ordinario
ImpostaIRPEF 23-43%
IVASì (22%)
IRAPSì (3,9%)
AddizionaliSì
Ritenuta d'accontoSì (20%)
ContabilitàCompleta
Deduzione costiAnalitica
Detrazioni IRPEFSì
INPSPiena
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Quando conviene il forfettario
- Hai pochi costi di gestione (freelance, consulenti, professionisti)
- Non hai bisogno delle detrazioni IRPEF (spese mediche, mutuo, ristrutturazione)
- Fatturi prevalentemente a privati (l'esenzione IVA è un vantaggio competitivo)
- Vuoi semplicità contabile e meno burocrazia
- I tuoi ricavi restano sotto gli 85.000€
Quando conviene il regime ordinario
- Hai molti costi deducibili (affitto, attrezzature, dipendenti, materie prime)
- Hai detrazioni importanti (mutuo, ristrutturazione, spese mediche elevate, familiari a carico)
- Fatturi a imprese con partita IVA (loro preferiscono ricevere fatture con IVA per detrarla)
- I tuoi costi effettivi sono superiori a quelli "forfettari" calcolati con il coefficiente ATECO
- Vuoi contribuzione INPS piena per una pensione più alta
Consiglio: usa il nostro calcolatore tasse per stimare quanto pagheresti nel forfettario, poi confrontalo con una simulazione IRPEF ordinaria. Per un'analisi precisa, consulta un commercialista.
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Esempio numerico
Professionista con ricavi di 50.000€ e costi effettivi di 8.000€:
| Voce | Forfettario (78%) | Ordinario |
|---|---|---|
| Reddito imponibile | € 39.000 | € 42.000 |
| Contributi INPS | € 10.173 | € 10.951 |
| Imposta | € 4.324 (15%) | € 9.160 (IRPEF) |
| Addizionali + IRAP | € 0 | € ~2.800 |
| Totale tasse + contributi | € 14.497 | € 22.911 |
In questo esempio, il forfettario fa risparmiare circa 8.400€ all'anno.